Téléchargez gratuitement notre guide patrimonial 2025

Le Cercle Hubsys, groupement de cabinets de conseillers en gestion de patrimoine indépendants dont KMH gestion privée est membre fondateur, a élaboré le Guide Patrimonial SPÉCIAL DIRIGEANT 2025. Cet ouvrage explore les grandes questions patrimoniales spécifiques aux chefs d’entreprise, en faisant le lien entre les dimensions juridiques, fiscales et financières, pour vous aider à prendre les meilleures décisions.

Dans un environnement économique et sociétal en mutation rapide, les dirigeants d’entreprise font face à des enjeux patrimoniaux de plus en plus complexes et variés. Qu’il s’agisse d’optimiser les ressources de l’entreprise, de préparer leur propre avenir ou d’organiser la transmission, les décisions à prendre ont des implications majeures. Pour les accompagner efficacement face à ces défis, ils peuvent s’appuyer sur le Guide Patrimonial SPÉCIAL DIRIGEANT 2025.

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Gérer l’entreprise au quotidien et optimiser la rémunération

Le guide aborde en premier lieu la gestion de la trésorerie excédentaire, soulignant qu’il n’est pas optimal de la laisser sur un compte courant. Il détaille les stratégies d’investissement adaptées, les enveloppes possibles comme le contrat de capitalisation ou le compte-titres, et la construction de l’allocation d’actifs.

Un autre point crucial est la structuration de la rémunération du dirigeant, qui doit être pensée sur différentes échéances (immédiate et différée) pour maîtriser les charges fiscales et sociales. L’arbitrage entre dividendes et salaire est analysé en fonction de la fiscalité, tout comme l’exploitation des rémunérations indirectes ou du compte courant associé. L’épargne salariale et le PER sont présentés comme des outils de rémunération différée et d’épargne patrimoniale incontournables.

Préparer l’avenir : transmission, cession et retraite

La transmission ou la cession de l’entreprise représente un enjeu majeur. Le guide insiste sur l’importance de l’anticiper 5 à 10 ans avant.

Il met en lumière le poids de la fiscalité, qui constitue un frein principal en l’absence de planification, avec des droits de mutation pouvant atteindre 45% en ligne directe au-delà d’un certain seuil. La méconnaissance de dispositifs comme le Pacte Dutreil, pourtant clé pour une exonération partielle, est fréquente.Le guide souligne également la nécessité d’évaluer les besoins de financement post-cession et de trouver un équilibre entre les générations pour assurer la pérennité.

Diverses stratégies de cession sont présentées, incluant la cession directe et via une holding, ainsi que le mécanisme de report d’imposition (apport-cession). La préparation de la retraite, particulièrement pour les dirigeants seniors, est également abordée, notamment via le PER.

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Protéger sa famille et donner du sens

Au-delà de l’entreprise, le patrimoine personnel du dirigeant nécessite une protection. Le guide détaille comment faire face aux risques tels que le décès ou le divorce, en présentant un panorama d’outils juridiques et de clauses de protection pour les associés et la famille (clause Buy Or Sell, assurance homme clé, garantie croisée, etc.).

Enfin, le guide aborde la structuration de l’action philanthropique, un levier pour le dirigeant souhaitant contribuer au bien commun. Il explore les moyens d’affecter une partie de son patrimoine professionnel (donation temporaire d’usufruit, donation avant cession) ou d’engager son entreprise (mécénat, création de fondation actionnaire ou fonds de dotation).

Ce guide, fruit de la collaboration de professionnels du patrimoine, vous offre les clés pour comprendre, structurer et optimiser votre situation personnelle et professionnelle. Pour approfondir ces sujets essentiels et bénéficier d’un éclairage expert, téléchargez dès maintenant le Guide Patrimonial SPÉCIAL DIRIGEANT 2025.